Kernpunkte und Besonderheit beim Fälligkeitsfactoring
Unter Fälligkeitsfactoring wird eine Factoring Art verstanden, bei der vom Factor (der Factoring Anbieter bzw. Factoring Gesellschaft) alleinig das Inkasso der Forderungen zum Zeitpunkt der Fälligkeit übernommen wird. Fälligkeitsfactoring wird gelegentlich auch als Maturity-Factoring verstanden.
Des Weiteren gilt beim Fälligkeitsfactoring, dass dem Anschlusskunden – also dem Exporteur – den Wert der Forderungen erst nach Zahlungseingang zur Verfügung gestellt wird. Die Übernahme der Finanzierungsfunktion (und in der Regel auch der Delkrederefunktion) durch das Factoring Unternehmen entfällt also typischerweise beim Fälligkeitsfactoring. Der Factor übernimmt nach Abschluss des Factoringvertrags die Forderungen des Kunden. Der Kunde verzichtet auf die sofortige Regulierung des Kaufpreises.
Mit einfachen Worten erklärt
Beauftragt ein Unternehmen einen Factoring Anbieter (= Factor) mit Fälligkeitsfactoring, nutzt das Unternehmen den Factor für das extern geführte Debitorenmanagement und das Delkredere (= Forderungs-Ausfallschutz). Dabei verzichtet das Unternehmen auf die sofortige Zahlung/Vorfinanzierung des fälligen Preises der Forderung. Das Unternehmen wartet bis zum Tag der Fälligkeit auf den Zahlungseingang direkt beim Kunden.
Vorteile
Für Fälligkeitsfactoring entscheiden sich Unternehmen vorrangig aufgrund folgender zwei Vorteile:
- Dem Auftraggeber des Factoring Anbieters besteht mit Fälligkeitsfactoring die Möglichkeit einer vollständigen Absicherung gegenüber dem Ausfallrisiko von Forderungen.
- Beim Fälligkeitsfactoring übernimmt das Factoring Unternehmen Anteile vom Debitorenmanagement (der Debitorenbuchhaltung). Der Kunde wird damit in seinen Aufgaben entlastet.
Fragen und Antworten
Welche Entlastungen im Debitorenmanagement sind zu erwarten?
Mit Fälligkeitsfactoring erwarten den Kunden des Factoring Anbieters u.a. folgende Entlastungen im Debitorenmanagement
(1) Mahnwesen vollständig
(2) Mahnwesen teilweise
(3) Inkassowesen vollständig
(4) Inkassowesen teilweise.
Welche Entlastungen den Kunden erwarten, gilt es vor Abschluss des Factoringvertrags mit dem Factor abzuklären.
Ist der Kunde gegenüber Forderungsausfällen vollständig abgesichert?
Ja. Beim Fälligkeitsfactoring ist das Ausfallrisiko mit dem Delkredere-Schutz gänzlich abgesichert.
Erfährt der Debitor vom Einsatz von Factoring?
Bei offenem Factoring wird der Debitor über dein Einsatz von Factoring informiert. Bei geschlossenem Factoring hingegen nicht. Die Entscheidung für offenes oder geschlossenes Factoring ist häufig eine Kostenfrage.
Wirkt sich das positiv auf das Rating, Bonität oder die Bilanz aus?
Beim Fälligkeitsfactoring entstehen dem auftraggebenden Unternehmen Liquiditätsvorteile die sich positiv auf die Bilanz auswirken. Diese sind jedoch von den bekannten, positiven Einflüssen des echten Factorings zu unterscheiden. Eine positive Wirkung auf Bonität oder Rating ist beim Fälligkeitsfactoring nicht gegeben.
Wo liegt es preislich?
Unter den verschiedenen Factoring Arten ist Fälligkeitsfactoring im unteren Preissegment einzustufen und daher als relativ preiswerte Factoring Art anzusehen.
Für wen eignet es sich?
Es eignet sich vor allem für Unternehmen mit einer hohen Eigenliquidität.